Консультации по налогообложению: как избежать уплаты НДС после превышения лимита УСН

Проблема клиента: Превышение лимита УСН и необходимость платить НДС

К нам обратилась сеть кондитерских (включая пекарни), реализующая свою продукцию в собственных точках продаж. В 2025 году компания впервые превысила лимит выручки для применения упрощенной системы налогообложения (УСН) и столкнулась с необходимостью уплаты НДС по ставке, в худшем случае, до 20%. Руководство компании было обеспокоено значительным увеличением налоговой нагрузки и искало способы ее оптимизации.

Запрос клиента:

• Оценка налоговых последствий в связи с превышением лимита УСН.
• Поиск законных способов снижения налоговой нагрузки.
• Получение экспертной консультации по вопросам применения НДС.

Решение: Консультация налогового эксперта “БухСибирь”

Специалисты “БухСибирь” оперативно провели консультацию, изучив особенности деятельности компании. Наш налоговый эксперт обратил внимание клиента на существующую льготу, позволяющую освободиться от уплаты НДС при соблюдении определенных условий.

Что выяснил эксперт:

Согласно подпункту 38 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ, оказание услуг общественного питания (включая реализацию продукции собственного производства) относится к операциям, не подлежащим налогообложению НДС. Эта льгота действует с 2022 года и распространяется на компании, осуществляющие деятельность в сфере общественного питания и удовлетворяющие определенным критериям.

Важные условия для применения льготы:

Для применения льготы по освобождению от НДС для услуг общепита необходимо соблюдение трех основных условий:

• Выручка за прошлый год не превышает 2 млрд рублей.
• Доля доходов от услуг общественного питания в общей сумме доходов за прошлый год — не менее 70%.
• Средняя заработная плата работников за прошлый год (включая тех, кто работает по договору ГПХ) должна быть не ниже среднеотраслевой по региону.

Действия “БухСибирь”:

1. Предоставление консультации: Наш налоговый эксперт подробно разъяснил клиенту условия применения льготы по НДС, порядок ее документального подтверждения и возможные риски.
2. Анализ финансовой отчетности: Мы провели анализ финансовой отчетности компании за предыдущий год, чтобы убедиться в соответствии требованиям льготы (в частности, доли доходов от общественного питания).
3. Подготовка документации: Специалисты “БухСибирь” помогли клиенту подготовить необходимые документы для подтверждения права на применение льготы, включая расчет доли доходов от общественного питания, расчет среднемесячной заработной платы и другие необходимые подтверждающие документы, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов.
4. Разработка рекомендаций по раздельному учету НДС: Предоставили рекомендации по организации раздельного учета облагаемых и необлагаемых НДС операций, поскольку компания может осуществлять и другую деятельность, облагаемую НДС.

Результат:

Благодаря своевременной консультации от “БухСибирь”, сеть кондитерских:

• Законно освободилась от уплаты НДС с оборота услуг общественного питания, несмотря на превышение лимита УСН.
• Сэкономила значительные средства, которые могла бы потратить на уплату налога.
• Избежала рисков, связанных с неправильным применением налогового законодательства.
• Получила уверенность в правильности ведения бухгалтерского и налогового учета.

Почему важны консультации по налогообложению?

Налоговое законодательство постоянно меняется, и уследить за всеми нюансами самостоятельно бывает крайне сложно. Консультации по налогообложению от “БухСибирь” – это ваш надежный способ:

• Быть в курсе всех изменений в законодательстве.
• Правильно применять налоговые льготы и преференции.
• Оптимизировать налоговую нагрузку.
• Избегать ошибок и штрафов.
• Получать экспертные ответы на все ваши вопросы.

Не рискуйте финансами своего бизнеса! Обратитесь в “БухСибирь” и получите профессиональную консультацию по налогообложению прямо сейчас!