Повышение НДС до 22% и снижение лимита УСН до 10 млн с 2026 года: : что ждёт бизнес в Новосибирске

Двойной удар по малому бизнесу: НДС 22% и лимит УСН 10 миллионов

В начале 2025 года Министерство финансов России озвучило два масштабных предложения, которые могут кардинально изменить условия ведения бизнеса для тысяч предпринимателей и компаний на упрощёнке.

1. Повышение ставки НДС с 20% до 22% с 1 января 2026 года.
2. Снижение порога освобождения от НДС для ИП и ООО на УСН с 60 млн до 10 млн рублей в год.

На данный момент эти инициативы находятся на стадии обсуждения и не имеют силы закона. Однако сам факт их появления требует немедленного внимания со стороны всех участников рынка. Особенно тех, кто работает на грани этих порогов.

Компания «БухСибирь» в Новосибирске рассказывает, что это значит для вашего бизнеса и как к этому подготовиться уже сегодня.

Что такое предлагаемые изменения?

🔺 Повышение ставки НДС до 22%

Сейчас стандартная ставка НДС составляет 20%. Предложение Минфина — увеличить её на 2 процентных пункта, до 22%, начиная с 1 января 2026 года.

Последствия:

• Рост налоговой нагрузки на все операции с НДС.
• Необходимость пересмотра цен и договоров.
• Возможное падение спроса из-за роста стоимости товаров и услуг.

🔻 Снижение лимита без НДС на УСН с 60 до 10 млн рублей

Сейчас компании и ИП на УСН не обязаны быть плательщиками НДС, если их доход за последние 4 квартала не превышает 60 миллионов рублей (ст. 145 НК РФ).

Минфин предлагает снизить этот порог до 10 миллионов рублей. Это означает, что даже небольшие предприятия, чей оборот составляет, например, 12 млн в год, будут вынуждены:

• Зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.
• Вести учёт входного и выходного НДС.
• Выставлять счёт-фактуры.
• Подавать декларацию по НДС раз в квартал.

Почему Минфин рассматривает такие меры?

Основные причины:

• Пополнение бюджета. НДС — один из самых стабильных и крупных источников доходов. Увеличение ставки и расширение круга плательщиков принесёт дополнительные триллионы рублей.
• Выравнивание условий конкуренции. Сейчас компании на ОСН платят НДС, а их конкуренты на УСН — нет, что искажает рынок.
• Борьба с "серыми" схемами. Многие крупные игроки используют УСН формально, чтобы избежать НДС, хотя по сути являются средними или крупными предприятиями.

Кто пострадает больше всего?

Какие последствия ждут бизнес?

Если оба предложения будут приняты, последствия будут масштабными:

✅ Рост административной нагрузки
— Переход на учёт НДС требует времени, знаний и ресурсов.

✅ Увеличение цен для клиентов
— Компании вынуждены будут перекладывать часть налога на покупателей.

✅ Потеря клиентов
— Покупатели могут уйти к тем, кто продолжает работать "без НДС".

✅ Необходимость пересмотра договоров
— Долгосрочные соглашения с фиксированными ценами станут невыгодными.

✅ Риск проверок и штрафов
— При неправильном учёте НДС возможны доначисления, отказ во входном НДС и блокировка счёта.

Мифы о грядущих изменениях

❌ «Это точно произойдёт»
→ Нет. Это пока только предложения. Окончательное решение зависит от экономической ситуации.

❌ «Я всё успею переделать потом»
→ Нет. Переход на учёт НДС требует недель, а иногда и месяцев. Начинайте подготовку сейчас.

❌ «Если я не выставляю счёт-фактуру — мне ничего не грозит»
→ Это нарушение. ФНС может назначить штрафы, пени и провести камеральную проверку.

❌ «Перейду на ПСН или ЕСХН — и спасусь»
→ Не все виды деятельности подходят под спецрежимы. Для многих — это нереальный вариант.

Как подготовиться уже сегодня?

Даже если решения примут в конце 2025 года, времени на адаптацию останется очень мало. Лучше действовать уже сейчас:

🔍 Проанализируйте свой оборот

• Посчитайте доходы за последние 4 квартала.
• Прогнозируйте обороты на 2026 год.

📊 Оцените готовность к учёту НДС

• Есть ли в 1С настроен учёт НДС?
• Знает ли ваш бухгалтер, как рассчитывать вычеты?
• Проверены ли ваши поставщики на благонадёжность?

📄 Пересмотрите договоры

• Включите в новые соглашения пункты о пересмотре цены при изменении налогового статуса.
• Подготовьте коммуникацию для клиентов: объясните, почему цена может вырасти.

💡 Изучите альтернативы

• Можно ли частично перевести деятельность на патент (ПСН)?
• Подходит ли ваш бизнес под ЕСХН?
• Возможно ли разделение активов для управления лимитом?

Почему важно обратиться к профессионалам?

Переход на учёт НДС — это не просто заполнение декларации. Это перестройка всей системы учёта, договорной базы и финансовой модели.

Компания «БухСибирь» в Новосибирске поможет вам:

• Оценить риски и подготовиться к изменениям.
• Настроить учёт НДС в 1С.
• Провести анализ контрагентов.
• Разработать стратегию минимизации налоговой нагрузки.
• Подготовить документы и отчётность.

Не ждите, пока станет поздно

Повышение НДС до 22% и снижение лимита УСН до 10 млн рублей — пока не закон, а реальный сценарий. Но именно такие решения принимаются быстро, и у бизнеса остаётся минимум времени на реакцию.

Лучшая защита — это профилактика.
Подготовьтесь заранее, и вы сможете сохранить клиентов, избежать штрафов и продолжать развивать своё дело.

Готовы к изменениям? Мы поможем!

📞 +7 (965) 828-98-84
📧 buhsiberia@yandex.ru
🌐 https://buhsib.ru/

«БухСибирь» — ваш эксперт в налогах и бухгалтерском сопровождении в Новосибирске.